建筑劳务交多少税
建筑劳务公司需要缴纳的税费主要包括增值税、附加税、企业所得税和分红个税。具体税率如下:
增值税
一般纳税人提供建筑服务适用一般计税办法的,税率为9%。
小规模纳税人提供建筑服务,征收率为3%。
自2023年1月1日至2027年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。
附加税
附加税通常包括城建税、教育费附加和地方教育费附加,具体税率分别为7%、3%和2%。因此,附加税的总税率为12%。
企业所得税
一般纳税人有限公司的企业所得税按1%-1.2%征收。
小规模纳税人不需要缴纳企业所得税。
分红个税
提现利润需要缴纳的20%的分红个税。
优惠政策
针对建筑劳务公司的特殊情况,可以选择申请享受一些优惠政策来降低税负:
双免个体户
年度业务金额在120万内的个体工商户,季度在30万内(开普票)可以免个税和免增值税,综合税负几乎为零。
大额个体户核定征收
年度业务金额在120万以上、450万以内的个体工商户,可以向园区申请核定征收,综合税率只有1.66%(增值税为1%,附加税为0.06%,个税为0.6%)。
一般纳税人有限公司的核定征收
年度业务金额在450万以上、5000万以下的一般纳税人有限公司,通过提交资料申请核定征收通过后,企业所得税按1%-1.2%征收。
示例计算
假设建筑劳务公司年度业务金额为500万:
一般纳税人
增值税:500万 * 9% = 45万
附加税:45万 * 12% = 5.4万
企业所得税:500万 * 1% = 5万
分红个税:500万 * 20% = 100万
总税费:45万 + 5.4万 + 5万 + 100万 = 155.4万
核定征收的个体户
增值税:500万 * 1% = 5万
附加税:5万 * 6% = 0.3万
个人经营所得税:500万 * 0.6% = 3万
总税费:5万 + 0.3万 + 3万 = 8.3万
建议
建筑劳务公司可以根据自身业务规模和实际情况,选择合适的纳税方式和优惠政策,以降低税负。建议咨询专业的税务顾问或会计师,以确保选择最适合的税务策略。